Crypto-monnaies, or et actions : 3 éléments essentiels pour saisir le nouvel impôt sur la fortune non productive

En bref :

• L’Assemblée nationale transforme l’IFI en un nouvel impôt ciblant la fortune non productive, incluant pour la première fois les cryptomonnaies.
• La fiscalité s’étend désormais aux actifs numériques, or, œuvres d’art et assurances-vie non dynamiques, avec un seuil d’imposition fixé à 1,3 million d’euros.
• Les détenteurs de cryptos risquent une double imposition sur la valeur de leurs avoirs, même sans vente, soulevant un débat intense sur l’innovation et l’équité fiscale.
• L’adoption de ce texte reste incertaine, mais ce virage marque un tournant majeur dans la réglementation des actifs numériques en France.

Pourquoi comprendre le nouvel impôt sur la fortune non productive est crucial pour vos cryptos, or et actions

Le vote récent d’un amendement majeur modifie profondément la fiscalité des patrimoines importants. Désormais, ce n’est plus seulement l’immobilier qui est concerné par l’ancien Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI), mais un ensemble plus large d’actifs jugés improductifs, incluant explicitement les cryptomonnaies. Pour les investisseurs utilisant des plateformes telles que Binance ou Coinbase, cette nouveauté implique de lourdes conséquences fiscales et déclaratives inédites. Il est plus que jamais essentiel d’appréhender comment cette réforme impactera la gestion de votre patrimoine.

Comment la définition de la fortune non productive évolue-t-elle ?

Le projet étend l’assiette fiscale au-delà de l’immobilier et cible tous les actifs considérés comme non contribuant à l’économie réelle ou à la transition écologique :

• Cryptomonnaies classées désormais parmi les réserves improductives, évaluées au 1er janvier de chaque année fiscale.
• Or et biens précieux (objets d’art, yachts) inclus dans la déclaration.
• Assurances-vie non investies en unités de compte dynamiques.
• Exonération d’une résidence principale jusqu’à 1 million d’euros pour chaque foyer fiscal.

Le seuil d’imposition reste fixé à 1 300 000 € net taxable, avec désormais un taux forfaitaire unique de 1 % sur la fraction nette excédant ce palier.

Actifs concernés	Mode d’évaluation	Seuil d’imposition	Taux appliqué
Cryptomonnaies, or, objets précieux	Valeur de marché au 1er janvier	1 300 000 €	1 % au-delà
Résidence principale	Valeur déclarée	Jusqu’à 1 000 000 € exonérés	Exonération

Quels impacts concrets sur les détenteurs de cryptomonnaies et investisseurs traditionnels ?

Cette réforme introduit une contrainte fiscale sans précédent pour les détenteurs de crypto, notamment ceux actifs sur des plateformes telles que Bitstamp ou Xapo. Le plus marquant : ils devront déclarer la valeur totale de leurs actifs chaque année au 1er janvier, même sans réaliser de vente. Voici les enjeux :

• Valeur imposable permanente : L’impôt porte sur la valeur latente en portefeuille, contrairement à la taxation habituelle des plus-values lors de cession.
• Risque de vente forcée : En l’absence de liquidités, certains pourraient être contraints de vendre des cryptos pour régler l’impôt.
• Double imposition : La revente imposée pour payer l’impôt génère aussi une déclaration classique de plus-value, aggravant la charge fiscale.
• Absence d’exemption professionnelle : Les cryptos détenues dans un cadre professionnel seront aussi concernées sans privilège.

Ces mesures suscitent de vives réactions d’acteurs comme Eric Larchevèque, qui alertent sur une fiscalité punitive freinant l’innovation blockchain en France.

Comment se préparer face à cette nouvelle donne fiscale ?

Anticiper cette mutation est indispensable. Voici quelques pistes à considérer pour sécuriser votre gestion patrimoniale dans ce contexte :

• Réévaluer votre portefeuille en tenant compte de la valorisation annuelle obligatoire.
• Explorer des alternatives d’investissement dynamisées comme les ETF pour limiter l’exposition directe aux actifs taxés.
• Conserver des liquidités suffisantes pour faire face à l’impôt, évitant ainsi une vente forcée.
• Consulter des experts fiscaux, car la complexité des déclarations risque d’augmenter.

Conseils clés	Bénéfices attendus
Valorisation annuellement réactualisée	Meilleure anticipation de la charge fiscale
Usage accru d’ETF et placements dynamiques	Optimisation fiscale et diversification
Maintien de liquidités adaptées	Évitement de ventes forcées

Quelle est la portée politique et économique de l’IFI-Improductif pour l’écosystème crypto en France ?

Ce changement reflète une vision politisée et économique nouvelle : il s’agit de taxer non seulement l’actif immobilier, mais aussi la fortune non engagée dans l’économie productive. L’adoption par une alliance hétérogène, réunissant RN, PS, MoDem, et le groupe Liot, envoie un message clair :

• Remettre en cause la perception de la crypto comme coffre-fort hors du système fiscal.
• Renforcer le rôle de la Banque de France et des institutions financières traditionnelles comme Crédit Suisse dans la surveillance et la taxation des patrimoines.
• Créer un précédent pour d’autres formes d’actifs non productifs, notamment dans le contexte des évolutions du Web3 et des réalités économiques.
• Soulever le débat sur le juste équilibre entre incitation à l’investissement et pression fiscale.

La résistance à ce projet se manifeste chez les acteurs majeurs du secteur, y compris des plateformes “grand public” de cryptos comme Kinesis Money ou BullionVault. Le Parlement devra arbitrer entre une volonté politique affichée et les risques d’exil fiscal.